Najnowsze zmiany w podatku VAT oraz nowy JPK

Zdobycie niezbędnych informacji dotyczących prawidłowego rozliczania podatku VAT w jednostce zgodnie z najnowszymi zmianami przepisów, w tym przepisów tarczy antykryzysowej.

Wskazanie zasad prowadzenia ewidencji VAT po zmianach w formie JPK. Omówienie wprowadzania danych w części ewidencyjnej oraz deklaracyjnej, składania korekt.

Przedstawienie regulacji związanych z  tematyką split paymentu, białej listy podatników, faktur korygujących.

Wskazanie prawidłowego odliczenia VAT przy zakupach realizowanych z dotacji przyznanych w ramach tarczy antykryzysowej.

Analiza regulacji dotyczących nowej matrycy stawek podatkowych, Wiążącej Informacji Stawkowej.

Omówienie propozycji zmian obowiązujących na rok 2021: SLIM VAT, opodatkowania usług edukacyjnych i pomocy społecznej, wynajmu nieruchomości mieszkalnych przeznaczonych przez najemcę na cele mieszkaniowe jego pracowników, nowego terminu dla kas fiskalnych on-line.

1. Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT):
   1. nowe deklaracje VAT – forma składania i zakres danych;
   2. składanie informacji podsumowujących;
   3. zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach;
   4. część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne;
   5. część deklaracyjna pliku JPK – deklarowanie transakcji objętych MPP;
   6. składanie korekt deklaracji;
   7. odpowiedzialność za błędy.
2. Szczególne rozwiązania wprowadzone w drodze tzw. tarczy antykryzysowej:
3. split payment – czy istnieje możliwość zawieszenia stosowania split payment, środki zgromadzone na rachunkach VAT, obowiązkowe split payment wdrożone na podstawie zarządzenia wewnętrznego;
4. obowiązek weryfikacji na tzw. białej liście podatników, aktualizacja listy;
5. kary umowne i odszkodowania, a tarcza antykryzysowa;
6. rezygnacja z wykonania usługi lub zmiana terminu jej wykonania – faktury korygujące;
7. faktury w formie elektronicznej;
8. konieczność podpisywania aneksów umów w przypadku zmiany zasad współpracy w związku z COVID – 19;
9. odliczenie VAT przy zakupach realizowanych z dotacji przyznanych w ramach tarczy antykryzysowej.
10. Tzn. nowa matryca stawek VAT:
11. wprowadzenia nowej matrycy stawek VAT;
12. nowe klasyfikacje statystyczne w VAT;
13. Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – co daje i jak o nią wystąpić.
14. Inne istotne zagadnienia:
15. SLIM VAT – propozycje zmian obowiązujące na rok 2021 – wydłużenie terminu do odliczenia podatku VAT, zmiana definicji prezentu małej wartości; odliczenie VAT przy zakupie usług noclegowych w celu odsprzedaży;
16. opodatkowanie usług edukacyjnych i pomocy społecznej – interpretacja ogólna MIF;
17. wynajem nieruchomości mieszkalnych przeznaczonych przez najemcę na cele mieszkaniowe jego pracowników, a VAT;
18. nowy termin dla kas fiskalnych on-line.
19. Podsumowanie, odpowiedzi na pytania.

skarbnicy, kierownicy i pracownicy działów księgowości w jst, jednostkach i samorządowych zakładach budżetowych, osoby rozliczające podatek VAT, audytorzy i kontrolerzy wewnętrzni.

Doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w  ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z  ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w  zakresie podatku VAT, akcyzy i  postępowań podatkowych.