Rachunkowość, majątek, VAT i CIT w instytucjach kultury po zmianach na 2026 r.

Nadchodzące zmiany w zakresie rachunkowości, VAT, CIT oraz nowe obowiązki raportowe oznaczają dla Instytucji Kultury realne wyzwania organizacyjne i podatkowe. Szkolenie pozwoli uczestnikom właściwie przygotować księgi do raportowania za 2026 r. oraz prawidłowo wdrożyć wymogi związane z KSeF.

Program koncentruje się na obszarach najczęściej kontrolowanych i budzących wątpliwości interpretacyjne, ograniczając ryzyko zakwestionowania rozliczeń i naruszenia dyscypliny finansów publicznych. Uczestnicy otrzymają konkretne rozwiązania, schematy księgowań oraz wzorcową dokumentację gotową do wykorzystania w jednostce.

• Zdobycie praktycznej wiedzy dotyczącej zmian w rachunkowości i gospodarce finansowej IK w związku z wdrożeniem KSeF oraz raportowaniem JPK_KR_PD.
• Prawidłowe przygotowanie i rozliczenie CIT-8 (34) oraz CIT-8/O (20) za 2025 r. na nowych drukach.
• Uporządkowanie zasad ewidencji środków trwałych, WNiP, inwestycji oraz zapasów z uwzględnieniem ustawy o rachunkowości, KSR nr 11 oraz ustawy o CIT.
• Poznanie zasad sporządzania i wdrożenia plików JPK_ST_KR oraz JPK_KR_PD, w tym mapowania kont i oznaczeń (opracowanie w Excelu).
• Prawidłowe przeprowadzenie rocznej korekty VAT za 2025 r. 
• Otrzymanie wzorcowej dokumentacji (procedury, zarządzenia, instrukcje) oraz praktycznych wskazówek minimalizujących ryzyko błędów, zakwestionowania rozliczeń i odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych.

I. Rachunkowość i gospodarka finansowa w Instytucjach Kultury:

1. Zasady rachunkowości, gospodarka finansowa i zakładowy plan kont, po wprowadzeniu KSeF i zmian dotyczących raportowania -JPK_ KR_PD.
2. Plany finansowe Instytucji Kultury - błędy.
3. Omówienie wybranych zagadnień - wprowadzenie do ksiąg rachunkowych wszystkich operacji gospodarczych i finansowych, w tym osiągniętych w roku 2025 przychodów i kosztów:
• Przychody (w tym: dotacje podmiotowe, celowe, inwestycyjne), koszty, rozliczenia międzyokresowe  (w tym: tworzenie rezerw na świadczenia pracownicze - kiedy tworzyć a kiedy nie tworzyć?) - schematy księgowań z wyjaśnieniami.
4. Środki trwałe wysoko i nisko cenne, wartości niematerialne i prawne, środki trwałe w budowie, materiały, towary - źródła ich finansowania oraz ujęcie i ich ewidencja z uwzględnieniem: ustawy o rachunkowości, KSR nr 11, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych - po zmianach;
• Środki trwałe - ich przyporządkowanie do 10 tys. zł. i powyżej 10 tys. zł;
• Wartości niematerialne i prawne - system OEM, BOX;
• Środki trwałe w budowie (Inwestycje) - wg. nabycia i kosztów wytworzenia;
• Materiały, towary, wydawnictwa, wyroby gotowe - ewidencja i ujęcie.
5. JPK_ST_KR - co to jest, od kiedy obowiązuje plik i jak go wdrożyć  w IK .

II. Podatek VAT I CIT w 2025 r. i 2026 r. oraz zmiany rachunkowe na 2026 r. w IK:

1. Podatek VAT w IK: zasady działania, obowiązek podatkowy, prawo do odliczenia (proporcja i prewspółczynnik) - wybrane zagadnienia.
2. Rozliczenie roczne podatku VAT za 2025 rok: 
• korekta pozostałych nabyć i środków trwałych do 15 tys. zł - wykonaną proporcją i prewspółczynnikiem - przykłady; 
• korekta środków trwałych i WNiP pow. 15 tys. zł - z wykonaną proporcją i prewspółczynnikiem  - przykłady. 
3. Praktyczne kwestie związane z KSeF w IK:
• KSeF a podatnicy zwolnieni z VAT,
• Faktury wystawiane na osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej,
• Brak zgody nabywcy na otrzymywanie faktur w KSeF,
• Otrzymywanie faktur przez nabywcę, który odbiera faktury w KSeF od 1 lutego 2026 r., ale będzie wystawiał faktury w KSeF dopiero od 1 kwietnia 2026 r. lub od 1 stycznia 2027r.
4. Zasady wypełniania CIT 8 (34) i CIT-8/0 (20) za 2025r. (zmiana druków sprawozdawczych) - przykład praktyczny.
5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do raportowania w pliku JPK_ KR_PD za 2026 rok do 31 marca 2027 r. - opracowanie w EXELU: 
• Cyfryzacja rozliczeń z urzędami - księgi rachunkowe. 
•  Znaczniki kont księgowych wg załącznika nr 7:
- Znaczniki dla bilansowych kont księgowych,
- Znaczniki dla wynikowych kont księgowych,
- Znaczniki podatkowe oraz pozabilansowe,
• Wdrożenie JPK_KR_PD.

Główni księgowi, pracownicy księgowości w instytucjach kultury, CUW oraz pracownicy organów nadzorczych i kontrolnych.

Wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego. Wykładowca wyższych uczelni – Wyższej Szkoły Zarządzania i Bankowości w Krakowie oraz Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie w tym studiów podyplomowych na wydziale Finansów UEK. Jest dyplomowanym księgowym, z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek. Prowadząca jest znanym, cenionym szkoleniowcem, autorką książek oraz publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych.