3. Cechy umów cywilnoprawnych:
• Pojęcie kontraktu menadżerskiego, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o podobnym charakterze;
• Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
• Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
• Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
• Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
• Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
4. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
• RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
• Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
• Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
• Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
• Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
• Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
5. Problemy praktyczne związane z zawieraniem umów cywilnoprawnych:
• Umowy cywilnoprawne z nierezydentami – zasady rozliczeń;
• Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
• BHP a umowy cywilnoprawne;
• Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
• zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
• dowody wykonania dzieła;
• podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
• korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy korzystają ze zwolnienia z podatku i ZUS?
• najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
• samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
6. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
• Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
• Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
• Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
• Zlecenie z emerytem;
• Umowa zlecenia z rencistą
• Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
• Zasady weryfikowania rozliczeń;
• Przykładowe pisma do ZUS;
• Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
• Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.
7. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
• PIT-2 dla umów cywilnoprawnych – zasady wypełniania;
• Kwota wolna od opodatkowania;
• Wypłata wynagrodzenia po ustaniu umowy a kwota wolna -= czy przysługuje?
• Wyjaśnienia MF w odniesieniu do rozliczeń umów cywilnoprawnych;
• Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
• stawka 12% - zasady wyliczania;
• opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. - nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
• świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu.
8. Zgłaszanie umowy o dzieło do ZUS:
• Pojęcie umowy o dzieło;
• Umowa o dzieło z własnym pracownikiem, z osobą obcą, z nierezydentem;
• Elementy konieczne umowy o dzieło
• Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
• Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
• Wzór zgłoszenia;
• Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
• Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań, w tym zgłoszenie po terminie, brak zgłoszenia umowy o dzieło, przekształcenie umowy o dzieło w umowę o pracę.
9. Dyskusja z uczestnikami.
