Podatek VAT od podstaw z uwzględnieniem aktualnych przepisów oraz najnowszych zmian w rozliczeniach

Podczas dwudniowego szkolenia uczestnicy poznają podstawowe zasady funkcjonowania podatku VAT oraz praktyczne reguły jego stosowania w codziennej pracy. Omówione zostaną najważniejsze obowiązki podatników, zasady wystawiania faktur, odliczania podatku naliczonego oraz rozliczania transakcji krajowych i wybranych transakcji zagranicznych.

Program szkolenia obejmuje bieżący stan prawny oraz planowane zmiany w systemie rozliczeń. Kluczowy nacisk położono na wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), nowe obowiązki raportowe oraz praktyczne aspekty stosowania przepisów VAT w jednostkach sektora finansów publicznych.

Uczestnicy szkolenia:

• poznają podstawowe mechanizmy konstrukcyjne podatku VAT oraz zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego,
• dowiedzą się jak prawidłowo dokumentować sprzedaż i zakupy, ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowego fakturowania transakcji,
• zweryfikują zasady odliczania podatku naliczonego oraz poznają najczęstsze ograniczenia w tym zakresie,
• dowiedzą się jak prawidłowo sporządzać pliki JPK oraz deklaracje VAT,
• poznają zasady funkcjonowania KSeF,
• zyskają wiedzę o najczęstszych błędach popełnianych w rozliczeniach VAT,
• dowiedzą się jak minimalizować ryzyko podatkowe w codziennej pracy,
• otrzymają praktyczne wskazówki dotyczące stosowania przepisów w jednostkach sektora publicznego.

1. Podstawy funkcjonowania podatku VAT:

• Konstrukcja podatku VAT w polskim systemie podatkowym.
• Podstawowe pojęcia w podatku VAT.
• Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
• Dostawa towarów i świadczenie usług w rozumieniu ustawy.
• Czynności niepodlegające opodatkowaniu.
• Zwolnienia z podatku VAT.
• Stawki podatku VAT oraz ich stosowanie w praktyce.
• Status podatnika VAT czynnego i podatnika zwolnionego.

2. Podatnik VAT i działalność gospodarcza:

• Definicja podatnika w świetle ustawy o VAT.
• Pojęcie działalności gospodarczej w podatku VAT.
• Rejestracja do VAT i obowiązki rejestracyjne.
• Rejestracja jako podatnik VAT czynny lub zwolniony.
• Aktualizacja danych rejestracyjnych.
• Konsekwencje prowadzenia działalności bez rejestracji.

3. Moment powstania obowiązku podatkowego:

• Ogólne zasady powstawania obowiązku podatkowego.
• Szczególne momenty powstawania obowiązku podatkowego.
• Zaliczki i przedpłaty a obowiązek podatkowy.
• Moment wykonania usługi i dostawy towarów.
• Rozliczenia usług ciągłych.
• Najczęstsze błędy przy ustalaniu momentu powstania obowiązku podatkowego.

4. Podstawa opodatkowania:

• Co stanowi podstawę opodatkowania w VAT.
• Elementy wchodzące do podstawy opodatkowania.
• Koszty dodatkowe i ich wpływ na podstawę opodatkowania.
• Rabaty, obniżki cen oraz skonta.
• Korekty podstawy opodatkowania.
• Zmniejszenie i zwiększenie podstawy opodatkowania.

5. Dokumentowanie sprzedaży:

• Zasady wystawiania faktur VAT.
• Obowiązkowe elementy faktury.
• Terminy wystawiania faktur.
• Faktury uproszczone.
• Faktury zaliczkowe i końcowe.
• Faktury korygujące oraz noty korygujące.
• Duplikaty faktur.
• Dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych.
• Najczęstsze błędy przy wystawianiu faktur.

6. Odliczanie podatku naliczonego:

• Podstawowe zasady prawa do odliczenia podatku VAT.
• Moment powstania prawa do odliczenia.
• Warunki formalne odliczenia podatku.
• Ograniczenia w odliczaniu VAT.
• Wydatki mieszane i proporcja odliczenia.
• Korekty podatku naliczonego.
• Odliczanie VAT w przypadku inwestycji oraz zakupów środków trwałych.

7. Ewidencja i rozliczenia podatku VAT:

• Obowiązki ewidencyjne podatników VAT.
• Struktura ewidencji VAT.
• Jednolity Plik Kontrolny JPK.
• Deklaracje podatkowe VAT.
• Terminy rozliczeń podatkowych.
• Najczęstsze błędy w ewidencjach i deklaracjach.
• Krajowy System e Faktur:
• Idea i cele wprowadzenia KSeF.
• Zasady funkcjonowania systemu.
• Faktury ustrukturyzowane.
• Wystawianie i odbieranie faktur w systemie KSeF.
• Uprawnienia i dostęp do systemu.
• Najczęstsze problemy praktyczne związane z wdrożeniem KSeF.
• Planowane zmiany w systemie rozliczeń VAT.

9. Wybrane zagadnienia praktyczne:

• Najczęstsze problemy interpretacyjne w podatku VAT.
• Błędy popełniane w rozliczeniach VAT.
• Ryzyka podatkowe i odpowiedzialność podatnika.
• Kontrole podatkowe w zakresie VAT.
• Jak przygotować się do kontroli podatkowej.
• Dobre praktyki w zakresie prawidłowego rozliczania podatku VAT.

10. Sesja pytań i odpowiedzi:

• Omówienie problemów zgłaszanych przez uczestników.
• Konsultacje indywidualnych przypadków praktycznych.

Szkolenie skierowane jest w szczególności do:

• pracowników działów finansowo księgowych,
• głównych księgowych, zastępców oraz osób, które ubiegają się o to stanowisko,
• pracowników jednostek samorządu terytorialnego,
• pracowników jednostek organizacyjnych sektora finansów publicznych.
• osób rozpoczynających pracę z podatkiem VAT,
• wszystkich osób, które chcą uporządkować i ugruntować wiedzę z zakresu podatku VAT.

Doświadczony praktyk, wykładowca licznych szkoleń dla jednostek sektora finansów publicznych. Trener z zakresu rozliczania podatku VAT oraz kwalifikowania podatku VAT w projektach UE. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych. Niezależny konsultant z zakresu pozyskiwania dofinansowanie, rozliczania projektów UE oraz prowadzenia ewidencji księgowej. Przeprowadziła ponad 6 tys. godzin szkoleniowych oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób. Od 2010 r. właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.