Podatek VAT w jst – zajęcia dla zaawansowanych. Jak prawidłowo go rozliczać? Jak wyliczyć współczynnik propocji i preproporcji? Podstawa opodatkowania, JPK_VAT, KSeF, faktury ustrukturyzowane. Najczęstsze błędy, wątpliwości związane z kwalifikowaniem VAT

Miejsce

Internet

Termin

09-10 września 2026

Czas trwania

09:30 - 13:30

Cena

725/755 zł

Zapisz się na szkolenie

Cena: 755 PLN netto/os. Przy zgłoszeniu do 26 sierpnia 2026 r. cena wynosi: 725 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Ważne informacje o szkoleniu

Prawidłowe rozliczanie podatku VAT należy do skomplikowanych obszarów jst ze względu na częste zmiany przepisów, niejednolitą praktykę organów podatkowych oraz specyfikę czynności, realizowanych przez te jednostki.
Proponowane 2 dniowe zajęcia zostały przygotowane z myślą o osobach, które zdobyły już solidne fundamenty w zakresie rozliczania VAT, a pragną pogłębić wiedzę, zweryfikować dotychczasowy postępowanie i rozwiać pojawiające się w bieżącej pracy wątpliwości w zakresie stosowania przepisów dot. rozliczania podatku VAT w jst.

Program opiera się na praktycznych przykładach charakterystycznych dla gmin, powiatów i województw z uwzględnieniem aktualnych przepisów obejmujących m.in. JPK_VAT, KSeF, wzbogaconych o orzecznictwo oraz najczęściej pojawiające się problemy w codziennej pracy urzędów.

Uczestnictwo w proponowanym szkoleniu pozwoli uczestnikom rozszerzyć i ugruntować wiedzę dotyczącą zasad rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, rozwinąć praktyczne kompetencje w zakresie stosowania obowiązujących przepisów oraz zminimalizować ryzyko nieprawidłowości związanych z fakturowaniem, ewidencją VAT i funkcjonowaniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

rozwiń

Cele i korzyści

Uporządkujesz wiedzę w zakresie prawidłowego rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem aktualnych przepisów, najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych, wyroków TSUE oraz interpretacji organów podatkowych.
Nabędziesz umiejętności prawidłowej kwalifikacji czynności podlegających opodatkowaniu VAT oraz identyfikacji zdarzeń niepodlegających opodatkowaniu, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień budzących wątpliwości w praktyce funkcjonowania jst
Będziesz potrafił prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania, obowiązek podatkowy oraz poprawnie udokumentować transakcje.
Zapoznasz się z zasadami importu usług, WNT oraz zakupów towarów i usług z UE.
Zrozumiesz zasady kwalifikowalności podatku VAT w projektach finansowanych ze środków zewnętrznych.
Uporządkujesz wiedzę dotyczącą wystawiania faktur, ewidencji VAT oraz składania JPK_VAT.
Zweryfikujesz informacje na temat Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) i zmian w przepisach VAT.
Poznasz planowane zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT oraz raportowania schematów podatkowych, a także ich wpływ na obowiązki jednostek samorządu terytorialnego i organizację procesów rozliczeniowych.
Uzyskasz odpowiedzi na pytania w zakresie opodatkowania i rozliczania podatku VAT.

rozwiń

Program

Dzień I. 9 września 2026 r.
ZASADY OPODATKOWANIA PODATKIEM VAT, JPK_VAT, KSEF I PRAWIDŁOWE WYSTAWIANIE FAKTUR
I. Zakres opodatkowania podatkiem VAT w jst:
1. Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu- omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.
2. Analiza przypadków charakterystycznych dla jst:

wywłaszczenie,
ograniczenie prawa korzystania z nieruchomości,
fotowoltaika,
użytkowanie wieczyste,
opłata przekształcenia,
zamiana nieruchomości,
aport sieci,
rozliczenie nakładów,
posiłki w OPS i szkołach.

3. Spółka komunalna jako podatnik VAT – przełomowe orzecznictwo NSA, które wymusza zmianę strategii działania.
4. Spółdzielnia energetyczna – zasady funkcjonowania i opodatkowania.
5. Rekompensaty za usługi transportu publicznego – wyrok TSUE.
6. VAT w porozumieniach międzygminnych.
7. Transakcje nieodpłatne w jst – czy i kiedy podlegają opodatkowaniu?
II. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy:
1. Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT:

opodatkowanie dotacji na przykładzie programów dotyczących likwidacji azbestu, fotowoltaiki, wymiany kotłów – stanowisko sądów administracyjnych i TSUE oraz interpretacja ogólna MF.
dofinansowania w programie Polski Ład.

2. Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT – protokoły odbioru.
III. Faktura, Paragon fiskalny, faktura uproszczona i JPK VAT:
1. Zasady wystawiania faktur – dane zawarte na fakturze, określenie nabywcy, terminy na wystawienie faktur.
2. Termin na wystawienie faktury.
3. Kasy fiskalne:

jak liczyć limity w jst?
rezygnacja z kasy.

4. Paragon fiskalny z numerem NIP, a faktura uproszczona.
5. KSeF – podstawowe problemy w pierwszych miesiącach funkcjonowania KSeF:

kilka dokumentów dotyczących tej samej transakcji,
dokumenty różniące się treścią;
brak danych odbiorcy lub błędy w danych odbiorcy,
brak możliwości uzyskania faktury korekty,
różne metody korygowania faktur stosowane przez dostawców w analogicznych przypadkach,
faktury nie dotyczące zakupów jst (rada rodziców, faktury wystawione błędnie itp.)

Dzień II. 10 września 2026 r.
ODLICZANIE PODATKU VAT, WSPÓŁCZYNNIK PROPORCJI I PREPROPORCJI, ZMIANY W MDR-ACH
IV. Odliczenie podatku naliczonego:
1. Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
2. Analiza konkretnych przypadków:

działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia,
zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych,
świadczenia dla pracowników.

3. Określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych.
4. Rozliczenie faktur korygujących.
5. Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
6. Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.
V. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji i preproporcji:
1. Zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
2. Korekta związana ze zmianą przeznaczenia.
3. Zasady wyliczania proporcji:

jak ustalić obrót roczny?
czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu?
kwalifikowanie dotacji,
transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji, w szczególności ujęcie dostawy nieruchomości przez jst przy obliczaniu współczynnika,
zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.

4. Jak obliczać preproporcję:
5. indywidualny prewspółczynnik dla obiektów sportowych, cmentarzy komunalnych, działalności wodno- kanalizacyjnej,
6. obliczenie prewspółczynnika dla urzędu obsługującego jst i jednostek oraz zakładów budżetowych.
VI. Raportowanie schematów podatkowych:
1. Planowane zmiany w Ordynacji podatkowej:

co z obowiązkiem raportowania schematów podatkowych w jst?
zmiany w zakresie schematów krajowych,
wyłączenie podatku VAT i akcyzy z obowiązku raportowania.

VII. Dyskusja.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, główni księgowi i księgowi jst i jednostek podległych, wszystkie osoby, zajmujące się rozliczaniem podatku VAT wystawianiem faktur w jednostkach, w szczególności w jst i jednostkach podległych, pragnący uporządkować dotychczas zdobytą wiedzę.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener publikujący w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT, podatku od nieruchomości i postępowań podatkowych.

rozwiń

Lokalizacja

Internet

Szkolenia w formule on-line realizowane na żywo za pomocą platformy, która umożliwia obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.