Podatek VAT - zmiany w przepisach w 2024 r. wskazanie bieżących problemów

Proponujemy Państwu udział w szkoleniu dotyczącym nowości w zakresie rozliczania podatku VAT. Podczas zajęć wykładowczyni, posiadająca specjalistyczną wiedzę z przedmiotowej tematyki omówi zmiany w podatku VAT wprowadzone w 2023 r., które wpływają na rozliczenie w 2024 r., zmiany, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2024 r. oraz w kolejnych miesiącach nowego roku.

• Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na:
- uzupełnienie wiedzy w zakresie różnych, często trudnych sytuacji, spotykanych w rozliczaniu podatku VAT,
- zapoznanie się z wprowadzonymi i planowanymi zmianami, które pomoże należycie przygotować się do nich i uchronić przed popełnianiem błędów i nieprawidłowości.
• Podczas szkolenia uczestnicy zdobędą wiedzę i nabędą praktycznych umiejętności w zakresie:
- właściwego przygotowania się do korekty rocznej, 5 letniej i 10 letniej po zmianie przepisów,
- Krajowego Systemu e-Faktur,
- zasad i sposobów wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KseF,
- działania Mechanizmu Podzielonej Płatności.

1. Korekta roczna, 5 lat, 10 lat po zmianach przepisów – na przykładach:
• Warunkowe wyłączenie obowiązku korekty rocznej, jeżeli różnica między proporcją a proporcją wstępną nie przekroczyła 2 punktów procentowych – możliwość rezygnacji z korekty w niektórych przypadkach – omówienie na przykładach.
• Rozszerzenie możliwości zaokrąglania proporcji do 100% - art. 90 ustawy o VAT – przykłady zastosowania nowej zasady.
• Likwidacja obowiązku uzgadniania z naczelnikiem urzędu skarbowego prognoz proporcji oraz prewspółczynnika – nowe zasady i terminy przedstawiania informacji do urzędu skarbowego.
• Przykłady dokonywania i niedokonywania korekty rocznej, ŚT, inwestycji z uwzględnieniem wprowadzonych zmian.
2. Krajowy System e-Faktur:
• Data wejścia przepisów.
- Czynny podatnik VAT.
- Podatnik zwolniony z VAT.
- Wyłączenia z obowiązku stosowania KSeF.
• Dostęp do KSeF, w tym nadawanie uprawnień oraz możliwość utworzenia subkont dla jst i jednostek podległych.
• Zasady wystawienie faktury ustrukturyzowanej w KSeF i poza systemem – czy wszystkie i dla wszystkich – na przykładach:
- Omówienie podstawowych części faktury - schemat FA(2), pola obowiązkowe, fakultatywne i opcjonalne, symbol GTU, procedury, uwagi oraz inne informacje. Uwagi techniczne.
- Faktura obowiązkowa, refaktura, faktury zaliczkowe i rozliczające zaliczki, faktury z kontrahentami z UE i poza UE.
- Faktury na rzecz osób fizycznych, faktura uproszczona, w tym paragon z NIP, faktura do paragonów, faktury wewnętrzne, faktura VAT RR.
- Faktury korygujące/anulowanie faktury/noty korygującej w KSeF.
• Zasady przesyłania i otrzymania faktur ustrukturyzowanych (aplikacja MF lub programy księgowe) - data wystawienia faktury, data otrzymania faktury, numer referencyjny nadawany przez KSeF, uwierzytelnianie faktury ustrukturyzowanej, potwierdzenie wysyłki UPO.
• Zapłata za fakturę, w tym Mechanizmem Podzielonej Płatności (MPP).
• Zasady postępowania w okresie awarii i po jej usunięciu (leżącej po stronie systemu MF lub podatnika).
• Planowanie i przygotowanie do wdrożenia faktur ustrukturyzowanych w jst i jednostkach organizacyjnych.
3. Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – wskazanie zasad korzystania ze zwolnienia.
4. Wskazanie innych wprowadzonych i planowanych zmian, m.in. po wyrokach TSUE, NSA i innych.
5. Panel dyskusyjny.

Na szkolenie zapraszamy skarbników jst, głównych księgowych oraz księgowych w jst i jednostkach podległych, kierowników jednostek oraz wszystkie osoby, które chcą zapoznać się z omawianymi zagadnieniami.

Trener, konsultant, specjalistka z zakresu rozliczania podatku VAT oraz pozyskiwania i rozliczania środków UE. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT oraz prowadzenia i rozliczania dotacji UE. Wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu VAT dla sektora finansów publicznych w szczególności dla jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych oraz instytucji kultury. Do chwili obecnej przeprowadziła ponad 5 tys. godzin szkoleń oraz przeszkoliła ponad 16 tys. osób. Absolwentka wielu uczelni, długoletni pracownik na stanowisku głównej księgowej. Od 2010 r. właścicielka biura rachunkowo-podatkowego.