Ocena zdolności płatniczej jednostki samorządu terytorialnego z wykorzystaniem rachunku przepływów pieniężnych. Praktyczne warsztaty

Proponujemy udział w szkoleniu, podczas którego przekonacie się Państwo, jak można przeprowadzić ocenę stanu finansów jednostki samorządu terytorialnego z wykorzystaniem rachunku przepływów pieniężnych. Jest to nowa metoda oceny stanu finansów samorządowych, która wykracza poza standardowe ramy analizy finansowej jst. Możliwość wykorzystania rachunku przepływów pieniężnych pozwala dokonać wielokryterialnej oceny stanu finansów samorządowych, jak również stanowi podstawę dla racjonalnego zarządzania środkami pieniężnymi przy jednoczesnej koncentracji na osiąganiu założonych celów jednostki samorządu terytorialnego. Jej przewagą nad innymi metodami oceny zdolności płatniczej jest to, że rachunek przepływów pieniężnych można wykorzystać w procesie planowania oraz analizy finansowej, oceny stanu finansów, oceny wiarygodności kredytowej, czy też zarządzania płynnością jednostki.

• Zapoznanie uczestników z oceną stanu finansów jednostki samorządu terytorialnego z wykorzystaniem rachunku przepływów pieniężnych.
• Poznanie możliwości, jakie daje wykorzystanie rachunku przepływów pieniężnych w aspekcie wielokryterialnej oceny stanu finansów samorządowych.
• Wyposażenie uczestników w narzędzia do oceny ryzyka finansowego i zdolności płatniczej jst.
• Zdobycie wiedzy na temat identyfikowania i oceny ryzyka finansowego w działalności jst, z perspektywy zarówno jst, jak i instytucji finansujących.
• Uzyskanie odpowiedzi między innymi na następujące pytania:
- Jakie metody i kryteria stosuje się do oceny sytuacji finansowej jst?
- Jak zdolność płatnicza wpływa na ocenę kondycji finansowej?
- Jakie znaczenie ma budżet, sprawozdawczość budżetowa i finansowa, oraz wieloletnia prognoza finansowa w badaniu kondycji finansowej jednostki?
- Jak przedstawia się koncepcja rachunku przepływów pieniężnych w analizie finansowej?
- Jakie jest znaczenie rachunku przepływów pieniężnych i zdolności płatniczej w ocenie finansów jst? 
- Jak przygotować analizę finansową dla wybranej jst, w tym rachunek przepływów pieniężnych?
 

1. Kryteria i zasady analizy finansowej jst z perspektywy instytucji finansowej:
• Zakres i źródła informacji niezbędnych do merytorycznej analizy finansowej jst.
• Płaszczyzny oceny sytuacji finansowej jst przez instytucje finansowe.
• Ocena stanu finansów jst a weryfikacja jakości planowania – wg oceny instytucji finansowych.
• Zarządzanie ryzykiem - charakterystyka głównych ryzyk występujących w jst – ocena z punktu instytucji finansowej.
2. Rola informacji o przepływach pieniężnych, sprawozdawczości budżetowej w ocenie stanu finansów jst:
• Dane wyjściowe do ustalenia wartości poszczególnych wskaźników – analiza strukturalna dochodów oraz wydatków.
• Prezentacja rachunku przepływów pieniężnych oraz zdolności płatniczej jako narzędzia w ocenie sytuacji finansowej jst, stosowanej przez instytucje finansowe.
• Zdolność płatnicza bieżąca i majątkowa, wynikająca z rachunku przepływów pieniężnych w kontekście prezentacji i interpretacji wyników.
• Ocena dynamiczna i statyczna sytuacji finansowej jst w zdefiniowanych obszarach.
• Pozostałe wskaźniki ekonomiczno - finansowe jako parametry oceny sytuacji finansowej jst– formuły kontrolne.
• Analiza wzajemnych relacji pomiędzy poszczególnymi wskaźnikami.
3. Ocena sytuacji finansowej jst z wykorzystaniem zdolności płatniczej oraz pozostałych wskaźników – interpretacja, przykład:
• Ocena realności planowania, budowa scenariuszy, punkty krytyczne.
• Warunki zdolności płatniczej.
4. Podsumowanie. Pytania i odpowiedzi.
 

Szkolenie skierowane jest do pracowników administracji samorządowej – wydziałów finansowych – skarbników oraz kierowników i pracowników, uczestniczących w procesie planowania oraz realizacji budżetów samorządu terytorialnego.

Doktor nauk ekonomicznych, adiunkt w Katedrze Finansów na Wydziale Ekonomii i Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Specjalizuje się w problematyce finansów publicznych, ze szczególnym uwzględnieniem finansów jednostek samorządu terytorialnego. Autorka publikacji naukowych (rozdziałów w monografiach, artykułów naukowych w języku polskim oraz angielskim) w obszarze finansów samorządowych oraz bankowości. Od 2004 związana z praktyką gospodarczą szczególnie w obszarze bankowości korporacyjnej (aktywnie współpracująca z sektorem MSP oraz podsektorem samorządowym), wieloletnia praktyczka i trenerka licznych szkoleń w obszarze zarządzania finansami samorządowymi, ryzykiem w banku, reprezentantka wyższej kadry menadżerskiej w sektorze przedsiębiorstw.