Ważne informacje:
Proponujemy Państwu organizację dedykowanego szkolenie, które pomoże uporać się z problemami jakie sprawia odliczanie i korekta podatku VAT. Pracownicy, wśród których mogą być zarówno księgowi jak i pracownicy działów inwestycyjnych, wspólnie ugruntują wiedzę i przedyskutują trudne sytuacje związane ze specyfiką rozliczeń VATowskich w Państwa instytucji. Prowadząca podczas zajęć:
• Wskaże wpływ na odliczenie podatku w kontekście aktualnych regulacji prawnych, w szczególności tych, które mają realny wpływ na odliczanie i korektę podatku
• Omówi regulacje z zakresu korekty rocznej podatku VAT, weryfikacji współczynnika proporcji i preproporcji.
• Przedstawi praktyczne rozwiązania i podpowie, jak postąpić, by prawidłowo zrealizować zadania z zakresu odliczania i korekty podatku VAT oraz uniknąć błędów, ujawnianych podczas kontroli.

Cele i korzyści ze szkolenia:
• Przedstawienie problematyki dotyczącej odliczania oraz korekty podatku VAT, zwłaszcza tych transakcji, których kwalifikowanie może powodować problemy, np. obrót węglem czy transakcje związane z użytkowaniem wieczystym.
• Zaprezentowanie zagadnień dotyczących odliczenia podatku naliczonego, rozliczenia faktur korygujących, odliczenia z wykorzystaniem współczynnika proporcji oraz preproporcji.
• Omówienie problemów dotyczących korekty w odniesieniu do inwestycji, środków trwałych, nieruchomości.
• Wskazanie licznych przykładów odliczenia podatku przy sprzedaży węgla, remontów, inwestycji, fotowoltaiki, wydatków związanych z zakupem usług i towarów.
• Zapoznanie się z praktycznym stosowaniem przepisów, zdobycie odpowiedzi na najczęściej pojawiające się kwestie problemowe z tematyki szkolenia, wyeliminowanie błędów i nieprawidłowości w bieżącej pracy.

Program:
1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:
• Wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu.
• Omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT – obrót węglem, transakcje dot. użytkowania wieczystego, aport itp.
2. Odliczenie podatku naliczonego:
• Omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
• Analiza konkretnych przypadków:
- Działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia.
- Zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych.
- Świadczenia dla pracowników.
- Zakupy związane z sprzedażą węgla.
- Promocja jst.
- Remonty i zakup wyposażenia do budynków, w których prowadzona jest działalność.
• Realizacja inwestycji na przykładzie obiektu sportowego, parku, sieci wodociągowej.
• Zakupy realizowane z dotacji – usuwanie azbestu, fotowoltaika, Cyfrowa Gmina.
• Zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa.
• Zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku.
• Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.
3. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji:
• Zasady ustalania kwoty podatku, podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
• Zasady wyliczania proporcji:
- Jak ustalić obrót roczny?
- Czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowaniu?
- Kwalifikowanie dotacji.
- Transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji?
- Zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.
4. Tzw. współczynnik preproporcji:
• Jak obliczać preproporcję – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
• Współczynnik indywidualny dla działalności wod-kan, cmentarzy komunalnych i obiektu sportowego – obowiązek zgłoszenia schematu podatkowego.
• Dotacje uwzględniane w obliczeniu preproporcji przez jst.
• Moment wydatkowania dotacji, a konieczność uwzględnienia jej w preproporcji.
5. Korekta roczna:
• Weryfikacja współczynnika proporcji i preproporcji, właściwa deklaracja podatkowa.
• Obowiązkowe korekty przy realizacji inwestycji.
• Zasady dokonywania korekty w przypadku nabycia środków trwałych. Sprzedaż środka trwałego w okresie korekty.
• Korekta w przypadku zakupu nieruchomości lub prawa wieczystego użytkowania.

Adresaci:
Skarbnicy, kierownicy jednostek, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów inwestycyjnych, działów finansowo-księgowych oraz wszyscy zainteresowani poznaniem zasad i praktycznych rozwiązań dokonywania korekt podatku VAT naliczonego z uwzględnieniem najnowszych przepisów.

Prowadząca:
Prawnik, absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego, z kilkunastoletnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego, trener publikujący w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Od października 2014 r. członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych, z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, PIT, podatku od nieruchomości i postępowań podatkowych.