Rozliczanie podatku VAT na tle nieprawidłowości stwierdzonych przez NIK

Chcąc zminimalizować wystąpienie nieprawidłowości w bieżącej pracy, a także ryzyko związane z możliwością popełnienia błędów przez jednostki samorządu terytorialnego należy przeprowadzić gruntowną analizę dotyczącą rozliczania podatku VAT w świetle nieprawidłowości stwierdzonych przez Najwyższą Izbę Kontroli. Istotne dla jednostek jest, aby poznać możliwe błędy, wskazać ich genezę oraz przedstawić praktyczne sposoby ich rozwiązania, zgodnie z przepisami ustawy o VAT oraz ustawy o finansach publicznych, czy też wewnętrznymi regulacjami obejmującymi problematykę podatku VAT. Powołując się na powyższe proponujemy Państwu udział w szkoleniu dotyczącym nowego spojrzenia na rozliczanie podatku VAT w kontekście błędów i nieprawidłowości po kontroli NIK.

• Przybliżenie wymogów stawianych w zakresie obowiązku podatkowego, preferencyjnych stawek podatku, także w kontekście umorzenia płatności związanych z przepisami tzw. tarcz antykryzysowych.
• Ugruntowanie wiedzy związanej z problematyką VAT w kontekście nieprawidłowości stwierdzonych przez Najwyższą Izbę Kontroli ze wskazaniem ich znaczenia w poprawnym jego rozliczaniu.
• Wskazanie jak należy fakturować w jednostkach i jednostkach podległych, jakie są najczęstsze pomyłki w stosowaniu przepisów i uzyskanie podpowiedzi jak im zaradzić.
• Omówienie jakie są możliwości podejmowania działań, obowiązków i odpowiedzialności w zakresie mechanizmu podzielonej płatności, białej listy płatników, JPK.
• Zdobycie umiejętności praktycznego stosowania przepisów dotyczących prawidłowego odliczania podatku VAT w jednostkach sektora finansów publicznych w celu uniknięcia błędów i nieprawidłowości.
• Przedstawienie rozwiązań, dobrych praktyk dotyczących prawidłowego stosowania przepisów ustawy o podatku VAT.

1. Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT:

• najem, dzierżawa, media – refaktura, umorzenie płatności na gruncie tarczy antykryzysowych;
• zaliczka, zadatek przedpłata;
• opodatkowanie dotacji;
• kiedy dotacja podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, kiedy należy rozliczyć podatek należny (fotowoltaika, azbest, kotły)?

2. Preferencyjne stawki podatku i zwolnienia na gruncie podatku VAT:

• usługi opieki społecznej i usługi edukacyjne na gruncie interpretacji ogólnej Ministra Finansów;
• najem i dzierżawa nieruchomości, usługi cmentarne, usługi z zakresie sportu i rekreacji.

3. Fakturowanie w jst i jednostkach organizacyjnych:

• dekretacja i opis faktur zakupowych dla prawidłowej kwalifikacji podatku naliczonego;
• termin wystawienia faktury i moment powstania obowiązku podatkowego, refakturowanie;
• oznaczenie odbiorcy faktury, oznaczenia dodatkowe MPP, odwrotne obciążenie;
• kasy rejestrujące – obowiązki dla jst i ich jednostek organizacyjnych oraz terminy ich wykonania.

4. Odliczenie podatku naliczonego, w tym współczynnik i prewspółczynnik proporcji:

• zakres prawa do odliczenia i obowiązek alokacji kosztów;
• stosowanie współczynników szczególnych (indywidualnych), obowiązek zgłoszenia schematu podatkowego.

5. Mechanizm podzielonej płatności i biała lista podatników – obowiązek stosowania w jst: oznaczanie transakcji w JPK; NIP2 i obowiązek aktualizacji.
6. Dyskusja, kwestie problemowe.
 

Skarbnicy, główni księgowi i pracownicy jst, samorządowych jednostek organizacyjnych, zakładów budżetowych, jednostek sektora finansów publicznych, audytorzy, kontrolerzy wewnętrzni.

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.